コラム一覧
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相続人が海外に住んでいる場合の相続税——非居住者・国外財産の課税ルール
相続人が海外在住だと相続税の課税範囲や手続きが変わります。非居住者の課税ルールと、必要書類・申告時の注意点を解説します。
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上場株式の相続税評価はどう決まる？——4つの評価方式と最も有利な選び方
上場株式は相続税評価において4つの株価のうち最も低いものを選べる特例があります。評価方式の仕組みと、相続開始日の株価がたまたま高い場合の対処法を解説します。
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相続税はいくらかかる？速算表を使った税額計算の4ステップと具体例
相続税額は遺産総額にそのまま税率をかけるのではなく、基礎控除・法定相続分ごとの取得金額・速算表を使った4つのステップで計算します。速算表の税率一覧と具体的な計算例つきで、計算手順を最初から丁寧に解説します。
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事業承継税制とは？——非上場株式の相続税・贈与税が猶予される仕組みと注意点
中小企業の後継者が非上場株式を承継する際、相続税・贈与税の納税が猶予される事業承継税制の仕組み、要件、メリット・デメリットを解説します。
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遺留分侵害額請求とは？——相続で最低限保障される取り分と請求の流れ
遺言で相続分がゼロにされた場合でも認められる遺留分侵害額請求の仕組み、請求できる金額の計算方法、期限を解説します。
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名義預金は相続税の対象になる？——判定基準と税務調査で指摘されないための対策
家族名義の預金が相続税の課税対象となる「名義預金」の判定基準と、税務調査で問題にならないための生前対策・申告時の注意点を解説します。
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相続手続きで必要な戸籍謄本の集め方——法定相続情報一覧図で手続きを簡略化する方法
相続税の申告や相続登記に必要な戸籍の集め方を解説。出生から死亡までの連続戸籍の揃え方と、法定相続情報一覧図で手続きを簡略化する方法を紹介します。
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家族信託（民事信託）とは？——認知症対策としての活用法と相続税への影響
家族信託は認知症による資産凍結を防ぐ仕組みとして注目されています。成年後見制度との違いや相続税への影響、活用時の注意点をわかりやすく解説します。
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遺言書の種類と選び方——自筆証書遺言・公正証書遺言・法務局保管制度の違い
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言があり、2020年開始の法務局保管制度も選択肢に。それぞれの費用・手間・確実性の違いを比較し、相続税対策との関係も解説します。
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暗号資産（仮想通貨）の相続税評価と申告方法——取引所ごとの残高証明の取り方
暗号資産は現金や預金と同じく相続税の課税対象です。評価方法や取引所からの残高証明の取得手順、申告時の注意点をわかりやすく解説します。
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二次相続で相続税が急に重くなる理由——一次相続との違いと今からできる対策
配偶者が亡くなる二次相続では税負担が増えやすい理由と、一次相続の段階からできる備えを解説します。
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相続人が未成年者・障害者のときの相続税控除——計算方法と申告時の注意点
相続人に未成年者や障害者がいる場合に使える「未成年者控除」「障害者控除」の仕組みと計算方法、控除しきれない場合の扱いを解説します。
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相続税で不動産はどう評価される？——路線価方式と倍率方式の違い
相続税の計算で最も分かりにくい不動産評価。路線価方式と倍率方式の違い、評価額を左右する土地の形状・利用状況の補正について解説。
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相続時精算課税制度とは？——暦年贈与との違いと2024年以降の変更点
相続時精算課税制度は暦年贈与とは異なる仕組みの生前贈与制度です。制度の内容と、暦年贈与との違い、2024年以降の改正点を解説します。
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生命保険の相続税非課税枠——500万円×法定相続人数を最大限活用する方法
生命保険金は基礎控除とは別に非課税枠が使える。非課税枠の計算方法と活用時の注意点を解説する。
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相続税の申告を税理士に頼まず自分でやる方法——必要書類とe-Taxでの申告手順
相続税の申告を自分で行う場合に必要な書類と、e-Taxを使った申告の手順、自分で申告できるケースの見極め方を解説する。
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相続税の税理士費用相場——依頼すべきケースと自分で申告できるケースの違い
相続税申告を税理士に依頼する費用相場と、自分で申告できるケース・専門家が必要なケースの見分け方を解説します。
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相続放棄をすべきケースとは？——手続きの流れと3ヶ月の期限、メリット・デメリット
借金が多い、関わりたくない相続でお悩みの方へ。相続放棄の手続き方法・期限（3ヶ月以内）・メリットとデメリットをわかりやすく解説します。
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相続税の税務調査は入りやすい？——狙われやすいポイントと事前にできる対策
相続税は税務調査の対象になりやすい税目のひとつです。調査で特に狙われやすいポイントと、申告前にできる対策を解説します。
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相続税を現金で払えないときの対処法——延納・物納制度の仕組みと注意点
相続財産の大半が不動産で現金が足りない場合、相続税の延納・物納という制度が使えます。それぞれの条件と注意点を解説します。
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相続税の配偶者控除を完全活用——1億6,000万円まで非課税の仕組みと落とし穴
配偶者の税額軽減（配偶者控除）は、相続税の最大の節税制度。1億6,000万円または法定相続分まで非課税の仕組みと、二次相続で逆効果になる落とし穴を解説。
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生前贈与で相続税を節税する方法——年110万円の非課税枠を正しく使うポイント
生前贈与は相続税の節税に有効な手段です。年間110万円の基礎控除を活用した贈与の方法と、贈与税がかからない特例・注意すべき「暦年贈与の持ち戻し」ルールを解説します。
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相続税の申告・納付期限はいつ？期限を過ぎると罰則も
相続税の申告期限と納付期限は「相続開始を知った日の翌日から10ヶ月以内」です。期限を過ぎた場合のペナルティと対処法を解説。
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相続税の基礎控除とは？計算方法をわかりやすく解説
相続税の基礎控除額の計算式と、法定相続人の数え方を解説。多くのケースで相続税がかからない理由も説明します。
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小規模宅地等の特例とは？自宅・事業用地の相続税を最大80%減額できる制度
小規模宅地等の特例を使うと、自宅の土地の相続税評価額を最大80%減額できます。特定居住用・事業用・貸付用の3種類の違いと適用条件をわかりやすく解説します。